Biznes plan

 

Biznes plan sporządza się najczęściej na potrzeby kredytu bankowego, dotacji (np. z funduszy unijnych), czy też na wewnętrzne potrzeby inwestora w celu zbadania opłacalności projektów.

Czas wykonania biznes planu to od 7 do 15 dni, zależy to od stopnia skomplikowania i zakresu jaki biznes plan obejmuje.

Na życzenie klienta możemy podjąć się również rozmów w sprawie kredytu z bankiem lub koordynowanie współpracy z analitykiem bankowym w celu osiągnięcia maksymalnej ilości punktów dla rozpatrywanego projektu. Punkty te stanowią podstawę do decyzji o przyznaniu finansowania przez komitet kredytowy banku.

Biznes plan możemy wykonać zgodnie z założeniami uzgodnionymi z klientem lub instytucją finansującą.

Dla naszych klientów, którzy mają problem z uzyskaniem finansowania w swoim banku możemy zaproponować znalezienie na rynku instytucji, która zgodzi się na kredytowanie projektu.

Z naszego doświadczenia możemy powiedzieć, że najlepsze biznes plany opracowywane są przez zespoły mieszane, w których znajdują się osoby z przedsiębiorstwa dla którego tworzony jest biznes plan oraz z konsultantów zewnętrznych. Ci pierwsi posiadają wiedzę o funkcjonowaniu przedsiębiorstwa taką, jakiej konsultanci nie posiadają natomiast konsultanci znają perfekcyjnie metodologię i mają doświadczenie w jej wykorzystaniu. 

Ostatnio wykonane biznes plany przez sgm consulting to:  

 

1. Opis projektu

• W części tej zawarte są podstawowe informacje dotyczące tego jaki jest cel i ramy czasowe projektu. 
• A także opisujemy co będzie wynikiem wdrożenia projektu w życie - czyli opis produktu lub usługi.
  

2. Założenia makroekonomiczne

• W tej części przyjmuje się założenia dotyczące uwarunkowań zewnętrznych, które będą miały wpływ na projekt w trakcie okresu analizowanego. Dla przykładu chodzi o: poziom inflacji, stopy procentowe w bankach, kursy walut, PKB itp.

3. Plan marketingu i organizacja sprzedaży.

• Należy określić kto będzie naszym klientem i jak chcemy do niego dotrzeć, czyli system dystrybucji.
• Jakie będą konieczne wydatki marketingowe, aby odpowiednio wypromować nasz produkt / usługę.
• Część ta powinna również zawierać informację dotyczącą konkurencji działającej w danej branży.
• Opis sytuacji w danej branży - planowany popyt.
• Analizę SWOT, czyli nasze sile i słabe strony oraz szanse i zagrożenia.

5. Zakupy / zaopatrzenie.

• Określamy głównych dostawców, ceny zakupu oraz optymalne poziomy zapasów niezbędne do utrzymania produkcji.

6. Nakłady inwestycyjne

• Jakie są niezbędne nakłady inwestycyjne na realizację projektu

7. Określenie źródeł finansowania

• W jaki sposób chcemy sfinansować projekt: środki własne, kredyt, leasing.

8. Zatrudnienie

• Poziom zatrudnienia niezbędny do realizacji projektu oraz wynagrodzenia.

9. Analiza ekonomiczno - finansowa.

Zawiera ona takie elementy jak:

• Rachunek wyników
• Bilans
• Przepływy gotówkowe projektu, czyli tzw. cash flow.
• Wskaźniki ekonomiczne: NPV, IRR, ROE, ROA, okres zwrotu inwestycji itd.
• Koszty finansowana, czyli leasing, kredyt.

Definicja biznes planu

W literaturze mówiącej o biznes planach spotykamy różne definicje biznes planu. Oto niektóre z nich:

• Biznes plan to opis przedsięwzięcia wymagającego nakładów inwestycyjnych oraz dane finansowe obrazujące finansowe  rezultaty tego przedsięwzięcia

• Biznes plan to swoistego rodzaju mapa lub przewodnik, który ułatwia dojście do zamierzonego celu i uatrakcyjnia wyprawę informując, co warto zobaczyć i dlaczego, a co można sobie darować i jakich miejsc unikać - J.Filipczuk i P. Waśniewski

• Cele biznes planu
  

Cele biznes planu powinny być konkretne, mierzalne. Nie należy określać celów jako np. "poprawa jakości naszych produktów". 

Jeżeli mamy kilka celów powinniśmy ustalić ich hierarchię ważności. Można w tym celu stworzyć piramidę, gdzie na górze mamy cel strategiczny, poniżej cele drugorzędne, a na samym dole niezbędne do podjęcia działania operacyjne.

Ponadto cele powinny mieć określone ramy czasowe.

• Struktura biznes planu
  

Biznes plan powinien mieć swoją strukturę. Powinna być zachowana w biznes planie odpowiednia proporcja i szczegółowoś poszczególnych części.

• Objętość biznes planu
  

Jednym z błędów pojawiających się przy tworzeniu biznes planów jest to, że przyjmowane są zbyt optymistyczne założenia. W konsekwencji wyniki finansowe takich biznes planów również są zbyt optymistyczne. 

Bez względu na to, czy biznes plan jest tworzony na potrzeby własne, czy też w celu uzyskania kredytu błąd zbytniego optymizmu jest równie niebezpieczny. W pierwszym przypadku inwestor ryzykuje, że w oparciu o zbyt optymistyczne założenia „wejdzie” w projekt, który okaże się finansową klapą. W przypadku, gdy biznes plan powstaje na potrzeby kredytu ryzykujemy to, że analityk kredytowy w banku wyda negatywną opinię nt. udzielenia nam kredytu i w konsekwencji go nie otrzymamy.

Zlokalizowanie błędu zbytniego optymizmu jest niesłychanie proste dla analityka bankowego. Wystarczy jeden rzut oka na wskaźniki rentowności biznesu i porównanie ich do podobnych przedsięwzięć. Analitycy bankowi posiadają branżowe zestawienia rentowności, gdzie odnajdą jakie wskaźniki powinny być dla branży w której będzie działał nasz projekt. 

•  Wygląd biznes planu

W przypadku kiedy biznes plan jest przygotowywany dla instytucji finansującej np. banku często zdarza się, że wygląda on jak prospekt reklamowy. Musimy pamiętać, aby forma nie przerosła treści.

• Doświadczenie inwestorów

Kolejnym błędem spotykanym w biznes planach jest brak wystarczającego doświadczenia osób inwestujących w branży, w jakiej ma funkcjonować nowy projekt. Dla przykładu przedsiębiorca prowadzący warsztat samochodowy chce uruchomić żłobek. W takim przypadku jeżeli przedsiębiorca nie udowodni posiadania odpowiedniego know-how do prowadzenia nowego biznesu ma małe szanse na uzyskanie kredytu bankowego, chyba że jest w stanie zabezpieczyć ów kredyt pokaźną hipoteką.  

Jest zatem konieczne i niezbędne udowodnienie w biznes planie, że inwestorzy posiadają odpowiednią wiedzę z branży, w którą zamierzają inwestować. 

•  Rachunki w biznes planie
  

Kolejnym błędem lub raczej grupą błędów występującą w biznes planach są błędy natury rachunkowej pojawiające się w rachunku wyników, bilansie i cash flow. Błędy rachunkowe są łatwo wychwytywanymi błędami przez analityka kredytowego. Jako przykład takich błędów można podać: w bilansie aktywa nie są równe pasywom, stan gotówki w bilansie jest inny niż w cash flow, amortyzacja w rachunku wyników jest inna niż przyrost umorzenia środków trwałych w bilansie itd.

Błędy tego typu często pojawiają się wyniku korzystania z arkuszy kalkulacyjnych do tworzenia rachunku wyników, bilansu i cash flow. Kopiując, przenosząc wartości w arkuszu łatwo o pomyłkę, a arkusz niestety jest pozbawiony inteligencji i naszych błędów nie będzie w stanie wyłapać. Możliwości uniknięcia tego typu błędów mamy poprzez sprawdzenie obliczeń na kalkulatorze. Wydaje się to propozycją rodem z epoki kamienia łupanego, ale metoda ta jest skuteczna, wykrywa większość błędów w obliczeniach popełnionych przy pomocy arkuszy kalkulacyjnych.